Одни из услуг, предлагаемых стоматологами, такие как протезирование зубов, требуют значительных затрат финансовых средств. В случае выполнения определенных условий, пациенту предоставляется возможность получить частичное возмещение потраченных денег. Сейчас наиболее удобным способом является использование налогового вычета за стоматологическое лечение через государственную онлайн-платформу Госуслуги. Мы с радостью подробно расскажем, как получить максимально возможную сумму компенсации за затраты на лечение зубов, не выходя из дома.
Вначале вспомним основные условия применения налогового вычета, перечисленные в статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации:
- Вознаграждение будет применено к медицинским услугам, полученным в течение последних трех лет.
- Для того чтобы получить возврат финансовых средств, необходимо, чтобы заявитель обладал статусом налогового резидента и оставался плательщиком подоходного налога на протяжении указанного отчетного периода (который соответствует году предоставления медицинской услуги) в размере 13%.
- Вычет налогоплательщика доступен только при оформлении расходов на стоматологическое лечение и использование зубных протезов исключительно в клинике, которая обладает соответствующей медицинской лицензией.
- Также возможно частичное возмещение расходов на медицинское лечение супруга, родителей, братьев/сестер и несовершеннолетних детей путем возврата по налоговой декларации.
Согласно решению Правительства РФ № 458, принятому 8 апреля 2020 года, налоговому вычету подлежат различные медицинские услуги, включая диагностические, лечебные и профилактические медицинские услуги, оказываемые в рамках первичной, скорой, специализированной и паллиативной медицинской помощи. К данной категории также относятся стоматологические процедуры, связанные с лечением зубов, а также выписанные стоматологами лекарственные препараты. По этим услугам предоставляется вычет в размере 13% от суммы затрат. Максимальная компенсация не должна превышать 120 тысяч рублей в год, а также сумму подоходного налога, уплаченную в отчетный период. Если стоимость лечения зубов превышает установленный лимит, рекомендуется разделить оплату на два года. Например, часть процедур можно оплатить в ноябре-декабре, а остальные — в январе следующего года.
Имплантация зубов относится к стоматологическим процедурам с высокой стоимостью, которые могут быть необходимы в случае, когда традиционные методы зубного протезирования невозможны из-за серьезной атрофии костной ткани. К таким дорогостоящим стоматологическим процедурам также относятся операции по костно-пластической и реконструктивной стоматологии, например, синус-лифтинг. При расчете возмещения расходов на эти услуги через вычет НДФЛ учитывается полная сумма затрат без установленного ограничения, однако компенсация не может превышать сумму налога на доходы физических лиц за отчетный период. В справке, которую выдает стоматологическая клиника об оплате услуг, дорогостоящие процедуры обозначаются кодом «2», а стандартное лечение — кодом «1».
Пошаговая инструкция: оформляем вычет за стоматологию
Для того чтобы не тратить свое личное время на посещение налоговой инспекции и не просить отпуск с работы для подачи документов на частичный возврат средств за протезирование зубов, мы советуем вам оформить заявку через Госуслуги. Придерживайтесь следующих указаний:
Первый этап. Подготовка необходимых документов.
Перед подачей заявки на получение вычета по НДФЛ через интернет необходимо приготовить электронные копии всех необходимых документов.
- Разрешительные документы, позволяющие стоматологической клинике осуществлять медицинскую деятельность;
- соглашения о предоставлении услуг в области стоматологии;
- документы с информацией о стоимости медицинского лечения и идентификационных номерах процедур;
- документа о платеже или другого документа, подтверждающего оплату;
- запрашиваемые документы, подтверждающие родственные отношения между налогоплательщиком и клиентом стоматологических услуг, включают в себя справки о заключении брака и свидетельства о рождении.
- После получения аптекой подтвержденного медицинским специалистом лекарственного предписания.
Для получения налогового вычета необходимо предоставить электронные копии документов в форматах pdf, png, jpg/jpeg, tif/tiff. Прочие типы файлов не принимаются системой.
Этап 2. Вход в систему
Для получения налогового вычета по НДФЛ требуется войти в «Личный кабинет» на веб-сайте ФНС через Госуслуги. Для авторизации возможны только налогоплательщики, которые подтвердили свои учетные записи на сайте Госуслуг.
Этап номер 3. Формирование цифровой подписи.
Для того чтобы подать заявку на социальный вычет за лечение зубов из НДФЛ, онлайн-оформление требует наличие электронной подписи со стороны налогоплательщика.
- На официальном веб-портале ФНС, в разделе «Личный кабинет», доступна функция «Запросить вычет».
- Чтобы получить лечение и преобрести лекарства, необходимо нажать на гиперссылку «Приобрести медикаменты и пройти терапию».
- Пользователь получит возможность либо сформировать простую электронную подпись, либо подключить сертифицированную электронную подпись, удостоверенную Центром Минцифры.
- Определите, где хранится электронная подпись — в безопасной системе ФНС или на рабочей станции налогоплательщика.
- Придумайте уникальный пароль или воспользуйтесь встроенной системой создания паролей, а затем отправьте свой запрос.
Через полчаса (или в течение суток) система автоматически выдаст сертификат электронной подписи, содержащий информацию о серийном номере документа, наименовании ФНС, выдавшей сертификат, полном имени налогоплательщика, его ИНН и СНИЛС, а также адресе личной электронной почты и сроке действия сертификата. Данные о сертификате будут доступны в разделе «Электронная подпись». После этого вы сможете продолжить оформление заявки на вычет по НДФЛ.
Этап четвёртый. Определение типа отчётности.
После возврата на основную страницу в разделе «Личный кабинет» и переходе в раздел получения налогового вычета, выполните следующие шаги последовательно:
- Сделайте свой выбор из вариантов налогового вычета, доступных для лечения и покупки лекарственных препаратов.
- В указании даты оказания/оплаты стоматологических услуг требуется установить год в открывшемся окне.
- Далее необходимо указать, была ли представлена декларация о налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ) за отчетный период. В случае необходимости ее заполнения, введите свой текущий контактный телефонный номер в соответствующее поле. Таким образом, налоговый инспектор сможет своевременно уточнить информацию, указанную в заявлении.
- Нажмите кнопку «Далее» после окончания.
Этап пятый. Информация о полученных средствах.
На открывшейся странице имеются сведения о величине годового дохода и сумме удержанного налога на доходы. В случае отсутствия указанных данных, социальная компенсация не будет одобрена налоговой службой. Мы рекомендуем самостоятельно рассчитать желаемую сумму вычета на стоматологические услуги и сравнить полученную сумму с размером подоходного налога. После этого нажмите кнопку «Далее». Затем система предложит указать расходы на лечение за отчетный год. Снова нажмите «Далее». В окне будет автоматически рассчитана сумма возврата налога. Немедленно выберите банк и счет, на которые будут перечислены указанные средства.
Процедура номер 6. Присоединение обязательных бумаг
На данном этапе присоедините электронные копии документов, подтверждающих оплату и предоставление стоматологических услуг, в соответствующие разделы, чтобы получить вычет по НДФЛ. Обязательно проверьте, чтобы формат был правильным. Загружайте не более 10 Мб в каждый раздел. После загрузки всех файлов нажмите кнопку «Далее». Если документы не будут загружены, система автоматически выдаст предупреждение о том, что налогоплательщику будет отказано в получении вычета по НДФЛ.
Этап номер семь. Произведение отправки запроса.
После открытия окна, система предложит осуществить проверку заполненной декларации 3-НДФЛ, после чего требуется ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать кнопку «Отправить».
На протяжении трех месяцев Налоговая инспекция анализирует представленную заявку и проводит тщательную проверку указанных данных. После этого, имеется еще 10 дней на принятие окончательного решения. Для удобства, каждый этап процедуры оформления социального вычета отображается в персональном кабинете. В случае положительного решения, возврат налогового вычета осуществляется в течение 30 дней.
Клиентам, обратившимся в стоматологическую клинику «Имплант Сити», доступна возможность получения налогового вычета при соблюдении необходимых требований для начисления компенсации из НДФЛ. После внесения оплаты мы сразу же предоставляем справку об оказанных стоматологических услугах, включая электронный формат для удобства оформления онлайн-заявки в налоговой инспекции.